Waar moet je op letten?

Als ondernemer werk je dikwijls (ook) vanuit huis. Maar niet iedere ondernemer weet op welke fiscale voordelen je met een bedrijfsruimte aan huis recht hebt.  In dit artikel leggen we je uit welke kosten al dan niet aftrekbaar zijn van het gebruik van je werkruimte.

Koopwoning bouwkundig splitsen: werk en privé apart

Als het pand het bouwkundig toelaat, dan kun je de delen splitsen in een privégedeelte en een zakelijk gedeelte. Bouwkundig splitsen wil zeggen dat elk deel afzonderlijk kan worden gebruikt. Voorwaarden hiervoor zijn dat elk deel een eigen opgang en eigen sanitaire voorzieningen heeft. Daarbij moet je minimaal 70% van je werkzaamheden in de bedrijfsruimte uitvoeren.
Als jouw woning bouwkundig gesplitst is, dan valt het zakelijk gedeelte fiscaal onder je bedrijf. Je kunt de kosten en inrichting aftrekken van je inkomsten. Het privégedeelte wordt persoonlijk belast. Net als het huis bestaat dus ook je administratie rond hypotheek, onderhoud, inrichting, voorzieningen en energie fiscaal uit twee verschillende delen. Werkruimte en privé staan fiscaal los van elkaar.

Koopwoning (deels) zakelijk. Waar moet je op letten?

Als je je huis niet hebt gesplitst en toch deels op je ondernemersbalans zet is goed je hierbij te realiseren dat je over het zakelijk gedeelte van je woning geen recht hebt op hypotheekrenteaftrek. Daarbij zijn kosten zoals internet en telefoon privé. Én als je (een deel van de) woning zakelijk etiketteert moet je bij verkoop van je woning belasting betalen over de overwaarde. Als je het hele huis onder je ondernemingsvermogen laat vallen moet je een bijtelling voor privévermogen optellen bij je winst. Dit is een percentage van je WOZ-waarde. In de meeste gevallen is het daarom helemaal niet zo voordelig om je woning als zakelijk vermogen te markeren.

Koopwoning als privébezit. Wat is aftrekbaar?

Maar als je je hele woning tot privévermogen rekent, dan zijn de kosten en inrichting van de bedrijfsruimte niet aftrekbaar. In de praktijk komt het erop neer dat niet alleen vloerbedekking, schilderwerk, verlichting, etc. tot de inrichting (en dus privé) behoren, maar ook bijvoorbeeld tafels en bureaustoelen. Inventaris dat speciaal voor het beroep is, behoort niet tot de inrichting. Voorbeelden hiervan zijn computers en tekentafels.

Huurwoning met bedrijfsruimte: Wat is aftrekbaar?

Het is bij huurwoningen onder voorwaarden mogelijk om zakelijk huisvestingskosten af te trekken. Maar dan moet je minimaal 10% van de woning voor minstens 90% zakelijk gebruiken. De keukentafel telt dus niet mee.

Meer weten?

Als je wilt checken of jij vanwege het zakelijk gebruik van een deel van je woning kosten kunt aftrekken, dan kun je gebruik maken van dit hulpmiddel van de Belastingdienst. Wil je meer weten over het aftrekken van huurkosten? Daarover lees je hier meer. 

Lexlupa staat voor een multidisciplinaire inzet van fiscale, juridische en economische expertise. Wij leveren advies en begeleiding aan bedrijven, instellingen en particulieren bij  'life events'; bij belangrijke gebeurtenissen op zakelijk of persoonlijk gebied helpt  Lexlupa  om goed geïnformeerde keuzes te maken en zaken op de juiste manier te regelen.