Zelfstandigenaftrek

Zelfstandigenaftrek is een fiscaal voordeel voor ondernemers en een onderdeel van de ondernemersaftrek. Deze aftrek zorgt ervoor dat ondernemers minder belasting betalen ten opzichte van mensen in loondienst. Hoe dit werkt, lees je hieronder. De aftrek is één van de posten die een zelfstandige fiscaal voordeel kan opleveren.

Wanneer kom ik in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek?

• Je voldoet aan de eisen voor ondernemerschap.
• Je hebt in een kalenderjaar minstens 1225 uur aan je onderneming gewerkt.
• Je werkt meer uren aan je onderneming dan in loondienst.

Wat is de hoogte van de zelfstandigenaftrek?

Vanaf 2012 is de aftrek niet langer winstafhankelijk. Het vaste bedrag aan zelfstandigenaftrek is € 3.750 in 2024. Het bedrag dat je mag aftrekken van de winst wordt sinds de wetswijziging in 2022 elk jaar lager: In 2025 wordt het aftrekbare bedrag € 2.470, in 2026 € 1.200 om in 2027 terug te worden gebracht naar € 900.

Let op!

Heb je naast de zelfstandigenaftrek recht op de startersaftrek? Dan mag de zelfstandigenaftrek wel volledig afgetrokken worden van het belastbaar inkomen. Starters kunnen dus wel het surplus aan zelfstandigenaftrek verrekenen met loon uit dienstbetrekking of inkomsten uit eerdere dienstbetrekkingen. De startersaftrek is in 2024 om € 2.123.

Zwanger en Zelfstandig

Voor zwangere vrouwen is er een fictief zwangerschapsverlof, dat wordt bepaald door wat werknemers in hetzelfde vakgebied mogen opnemen. In de tijd waarin je naar de normen voor werknemers zwangerschapsverlof zou hebben gehad, wordt je geacht te hebben doorgewerkt in je zelfstandige praktijk. Het gemiddeld aantal 'normale' uren van voor en na die fictieve zwangerschapsperiode is daarvoor de norm. Het werkelijk aantal in de praktijk bestede uren mag daardoor in werkelijkheid minder dan 1.225 zijn, maar kan door herberekening weer boven die 1.225 uitkomen.

Meer weten?

In dit artikel vind je een overzicht van fiscale voordelen voor ondernemers. Op de website van de Belastingdienst lees je actuele informatie over de zelfstandigenaftrek. Het Ondernemersplein legt op deze pagina het hoe en wat van de zelfstandigenaftrek uit. Heb je vragen of wil je dat we met je meedenken? Neem gerust contact op!

Lexlupa staat voor een multidisciplinaire inzet van fiscale, juridische en economische expertise. Wij leveren advies en begeleiding aan bedrijven, instellingen en particulieren bij 'life events'; bij belangrijke gebeurtenissen op zakelijk of persoonlijk gebied helpt Lexlupa om goed geïnformeerde keuzes te maken en zaken op de juiste manier te regelen.